Чек самозанятого: как сформировать в «Мой налог» и когда выдавать

Чек самозанятого формируют в приложении «Мой налог» (или в веб-кабинете, или через банк) на каждую оплату от клиента: нажимаете «Новая продажа», пишете название услуги или товара, сумму и кто заплатил. Чек отправляют клиенту по телефону или почте, показывают QR-код с экрана или распечатывают. При оплате наличными или картой чек нужен сразу, при других безналичных расчётах – не позднее 9-го числа следующего месяца. За невыданный чек штраф – 20% от суммы.

Разберём по шагам и отдельно – зачем чеки нужны тем, кто открывает дело по социальному контракту.

Зачем самозанятому чек

По статье 14 закона № 422-ФЗ при каждом расчёте с клиентом самозанятый обязан сделать три вещи:

1. передать сведения о расчёте в налоговую;
2. сформировать чек;
3. передать чек покупателю.

Всё это происходит одним действием в «Мой налог»: сформированный чек сразу уходит в налоговую. По чекам налоговая считает ваш налог за месяц. Чек – это и есть ваша «отчётность»: деклараций самозанятые не сдают.

Для компаний и ИП, которые вам платят, чек тоже важен. Без вашего чека они не могут учесть оплату как расход при расчёте своих налогов (статья 15 закона). Поэтому организации часто сами просят чек и не платят без него.

Как сформировать чек в «Мой налог»: по шагам

1. Откройте приложение «Мой налог» и нажмите «Новая продажа».
2. Напишите название. Понятно и конкретно: «Маникюр с покрытием», «Изготовление калитки», «Химчистка дивана». Если услуг несколько, добавьте несколько позиций в один чек.
3. Укажите сумму – ровно ту, что заплатил клиент.
4. Выберите, кто заплатил: физическое лицо, юрлицо или ИП. Для компании или ИП укажите ИНН заказчика – сообщить его должен сам заказчик. От этого зависит ставка: 4% для людей, 6% для компаний и ИП.
5. Проверьте дату и время расчёта. Если формируете чек позже, укажите фактическую дату оплаты.
6. Подтвердите. Чек получит уникальный номер и появится в налоговой.
7. Передайте чек клиенту одним из способов ниже.

То же самое можно сделать в веб-кабинете «Мой налог» на сайте ФНС или в приложении банка, который работает с налоговой по этому режиму.

Как передать чек

Закон разрешает любой из способов:

• по номеру телефона или на почту, которые назвал клиент;
• QR-код на экране: клиент сканирует его своим телефоном в момент расчёта;
• на бумаге: распечатать чек, например на портативном принтере.

Если клиент не хочет называть телефон или почту и не берёт бумажный чек, достаточно показать QR-код. Подтверждать, что клиент получил чек, самозанятому не нужно.

Что указано в чеке

Приложение заполняет всё само: название документа, дату и время, ваши ФИО и ИНН, отметку о режиме «Налог на профессиональный доход», наименование услуги или товара, сумму, ИНН покупателя-организации (если есть), QR-код и уникальный номер чека.

Когда выдавать чек: сроки

Сроки установлены частью 3 статьи 14 закона № 422-ФЗ.

Как заплатил клиент	Когда формировать чек
Наличными	сразу, в момент расчёта
Электронными средствами платежа (например, банковской картой)	сразу, в момент расчёта
Иной безналичный расчёт (например, оплата по счёту от организации)	не позднее 9-го числа следующего месяца

Если клиент перевёл деньги через банковское приложение, безопаснее всего сформировать чек сразу, в тот же день. Так вы точно не нарушите срок и не забудете про оплату.

Если чек сформирован позже, в приложении можно указать прошедшую дату расчёта. Но опоздание со сроком – уже нарушение.

Штраф за невыданный чек

По статье 129.13 Налогового кодекса за нарушение порядка или сроков передачи сведений о расчёте:

• 20% от суммы расчёта – в первый раз;
• 100% суммы – если нарушение повторилось в течение шести месяцев.

Пример: вы не пробили чек на 5 000 ₽. Штраф – 1 000 ₽. Повторили через два месяца с той же суммой – штраф уже 5 000 ₽. Плюс, конечно, налог с этой суммы.

Как отменить чек: возврат и ошибки

Отменить (аннулировать) чек можно в двух случаях (статья 8 закона):

1. Вы вернули клиенту деньги – полностью или частично.
2. Чек сформирован с ошибкой: не та сумма, не тот клиент, лишний чек.

Как это сделать: откройте чек в «Мой налог», выберите «Аннулировать» и укажите причину. Налоговая пересчитает налог. Если ошиблись в сумме, после аннулирования сформируйте правильный чек.

Важно: аннулированный чек восстановить нельзя. Если отменили по ошибке, придётся сформировать новый.

При частичном возврате логика такая: аннулируйте исходный чек и сформируйте новый на сумму, которая осталась у вас.

Частые ситуации

Клиент заплатил заранее. Предоплата – это тоже расчёт. Чек формируют на ту сумму и в тот момент, когда деньги пришли.

Оплата частями. Каждая часть – отдельный расчёт и отдельный чек.

Несколько услуг сразу. Можно одним чеком с несколькими позициями.

Работаете через несколько приложений. Если вы формируете чеки и в «Мой налог», и в приложении банка, сведения сходятся в налоговой. Главное – не пробить одну оплату дважды.

Деньги от друзей и родственников «просто так». Если это не оплата за ваш товар или услугу, чек не нужен: налог на профдоход платят с доходов от продажи товаров, работ и услуг.

Чеки и социальный контракт

Если вы открываете своё дело по соцконтракту как самозанятый, чеки становятся вашим главным доказательством того, что дело работает.

Чеки – это ваш доход для соцзащиты. После контракта соцзащита 12 месяцев ведёт мониторинг: каждый месяц проверяет, что вы по-прежнему самозанятый, и каждый квартал смотрит доход от дела. Без чеков дохода «нет» – даже если клиенты у вас есть.

Без чеков – без следующего контракта. Если за 12 месяцев после контракта вы не заплатили ни рубля налога, это основание отказать в новом контракте.

Чек на выплату не нужен. Деньги от соцзащиты – не оплата от клиента. Чек на них в «Мой налог» не формируют.

Не путайте с отчётом о покупках. По контракту вы отчитываетесь о тратах: какое оборудование и материалы купили. Там нужны чеки и документы от продавцов, у которых вы покупали. Какие именно документы, решает регион. Подробнее – в статье «Отчёт по социальному контракту».

Сравнивайте с планом. Если в бизнес-плане 60 клиентов в месяц, а чеков 15, это вопрос, который задаст соцзащита. Честные цифры в плане спасают от неприятных разговоров. Как считать реалистичную выручку – в статье «Финансовый план в бизнес-плане».

Чек-лист самозанятого

• Формирую чек на каждую оплату: наличные и карта – сразу.
• Для компаний и ИП указываю ИНН заказчика – ставка 6%.
• Отправляю чек по телефону, почте, QR-коду или на бумаге.
• При возврате или ошибке аннулирую чек с причиной.
• Плачу налог до 28-го числа следующего месяца – подробнее в статье «Налог самозанятого».
• Слежу за годовым лимитом 2,4 млн ₽ – подробнее в статье «Лимит дохода самозанятого».

Коротко

• Чек формируют в «Мой налог», веб-кабинете или банке на каждую оплату.
• Наличные и электронные средства платежа – чек сразу, иные безналичные – до 9-го числа следующего месяца.
• Штраф – 20% суммы, при повторе в течение полугода – 100%.
• Отменить чек можно при возврате или ошибке, восстановить аннулированный – нельзя.
• Для соцконтракта чеки – доказательство дохода при мониторинге.

Если вы только собираетесь стать самозанятым по соцконтракту, начните с бизнес-плана: сколько клиентов, какой чек, сколько останется после материалов и налога. В ГрантПлане вы отвечаете на простые вопросы, а сервис считает всё сам по правилам 2026 года. Черновик – бесплатно и без регистрации, около 15 минут. Готовые расчёты по нишам – в разделе «Примеры», ответы на вопросы – в разделе «Вопросы».