Финансовый план в бизнес-плане: расчёты простыми словами

Финансовый план в бизнес-плане — это таблица на 12 месяцев, где для каждого месяца посчитано: сколько будет клиентов, сколько денег они принесут, сколько уйдёт на материалы, постоянные расходы и налог и сколько останется вам. Под таблицей — три вывода: когда проект окупится, какая у него рентабельность и хватит ли дохода, чтобы семья поднялась выше прожиточного минимума. Для этого не нужно быть бухгалтером: все расчёты — сложение, вычитание и умножение.

Главная формула

Каждый месяц считается одинаково:

Выручка − переменные расходы − постоянные расходы − налог = чистый доход

Разберём каждое слагаемое.

Выручка = количество заказов × средний чек.

Переменные расходы — те, что растут вместе с заказами: материалы, химия, упаковка. Считаются «на один заказ» и умножаются на количество.

Постоянные расходы — те, что платите каждый месяц, даже если заказов нет: аренда, реклама, связь, проезд.

Налог зависит от формы бизнеса — о нём ниже.

Шаг 1. Средний чек

Средний чек — сколько в среднем платит один клиент. Возьмите свой прайс и прикиньте, какие услуги будут заказывать чаще.

Пример для уборки квартир в городе на 150 тысяч жителей: поддерживающая уборка — 2 000 ₽, генеральная — 4 500 ₽. Если из 10 заказов 8 поддерживающих и 2 генеральных, средний чек: (8 × 2 000 + 2 × 4 500) ÷ 10 = 2 500 ₽.

Проверьте себя: 5–10 объявлений конкурентов на Авито и в картах. Если ваш средний чек заметно выше рынка, у комиссии будет вопрос «почему к вам пойдут».

Шаг 2. Загрузка по месяцам

Сколько заказов вы физически можете выполнить в месяц? Для уборки: одна квартира занимает 3–4 часа с дорогой, в день реально 1–2 заказа. При шестидневке это около 30 заказов в месяц — это ваша целевая загрузка.

Выходите на неё постепенно:

• 1-й месяц — 30–40% от целевой: клиентов нет, отзывов нет;
• 2–5-й месяц — рост за счёт рекламы и повторных заказов;
• 6-й месяц — выход на целевую загрузку.

Учтите сезонность. У каждого дела свои пики и спады: у тортов — декабрь, у уборки — весна и предновогодние недели, спад — январь и середина лета.

Шаг 3. Расходы

Для нашего примера:

Переменные — 420 ₽ на заказ: моющие средства, микрофибра, губки, мешки, бахилы.

Постоянные в месяц:

Статья	Сумма, ₽
Реклама	5 000
Проезд между адресами	6 000
Связь и интернет	700
Пополнение инвентаря	1 500
Итого	13 200

Часто забывают проезд, пополнение расходников и мелкий ремонт техники. Лучше заложить с запасом.

Шаг 4. Налог

Самозанятый

• 4% с выручки от людей;
• 6% с выручки от ИП и организаций.

Если все клиенты — частные лица, налог = выручка × 4%. Для нашего примера это 100 ₽ с каждого заказа по 2 500 ₽.

ИП на упрощёнке «доходы»

• 6% с выручки (регион может снизить ставку для отдельных видов деятельности);
• фиксированные страховые взносы — 57 390 ₽ за 2026 год, их нужно заплатить до 28 декабря;
• плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽ за год — до 1 июля следующего года.

ИП без работников может уменьшить налог по упрощёнке на всю сумму взносов. На практике при небольшом доходе налог почти обнуляется, но сами взносы остаются — их и нужно заложить в финплан.

Шаг 5. Таблица на 12 месяцев

Пример: уборка квартир, самозанятость, налог 4%, средний чек 2 500 ₽, переменные 420 ₽ на заказ, постоянные 13 200 ₽ в месяц. С каждого заказа после материалов и налога остаётся 2 500 − 420 − 100 = 1 980 ₽.

Мес.	Заказов	Выручка	Материалы	Постоянные	Налог 4%	Чистый доход	Нарастающим итогом
1	12	30 000	5 040	13 200	1 200	10 560	10 560
2	16	40 000	6 720	13 200	1 600	18 480	29 040
3	20	50 000	8 400	13 200	2 000	26 400	55 440
4	24	60 000	10 080	13 200	2 400	34 320	89 760
5	27	67 500	11 340	13 200	2 700	40 260	130 020
6	30	75 000	12 600	13 200	3 000	46 200	176 220
7	30	75 000	12 600	13 200	3 000	46 200	222 420
8	30	75 000	12 600	13 200	3 000	46 200	268 620
9	30	75 000	12 600	13 200	3 000	46 200	314 820
10	30	75 000	12 600	13 200	3 000	46 200	361 020
11	30	75 000	12 600	13 200	3 000	46 200	407 220
12	30	75 000	12 600	13 200	3 000	46 200	453 420
Итого	309	772 500	129 780	158 400	30 900	453 420

Проверка итога: 772 500 − 129 780 − 158 400 − 30 900 = 453 420 ₽.

Для простоты вторая половина года здесь ровная. В своём плане поставьте спады и пики по месяцам вашего дела: например, если контракт начинается осенью, декабрь будет сильнее, а январь — слабее.

Шаг 6. Три вывода под таблицей

Окупаемость

Стоимость проекта — 350 000 ₽. Нарастающий итог превышает её в 10-м месяце (361 020 ₽). Значит, окупаемость — 10 месяцев.

Рентабельность

Чистый доход ÷ выручка × 100%: 453 420 ÷ 772 500 × 100% ≈ 58,7%. Для услуг без аренды это нормальная цифра; у торговли и производства она обычно ниже, потому что больше уходит на материалы.

Итоги за 3, 6 и 12 месяцев

• 3 месяца — 55 440 ₽;
• 6 месяцев — 176 220 ₽;
• 12 месяцев — 453 420 ₽.

Шаг 7. Сравнение с прожиточным минимумом

Это то, ради чего заключается соцконтракт. Допустим, семья из трёх человек: заявительница, муж с зарплатой 28 000 ₽ и ребёнок.

После выхода на полную загрузку доход семьи: 46 200 + 28 000 = 74 200 ₽. На человека: 74 200 ÷ 3 ≈ 24 733 ₽.

Теперь сравните с прожиточным минимумом на душу населения в своём регионе. Федеральный на 2026 год — 18 939 ₽, но право на соцконтракт и результат оценивают по региональному: он может быть выше или ниже. Региональные значения — в таблице на сайте Социального фонда. Если доход на человека выше регионального минимума, напишите это в плане прямо, с цифрами.

Эту же логику потом проверит соцзащита: после окончания контракта она 12 месяцев следит, сохранился ли ваш статус самозанятого или ИП, и раз в квартал считает доход от бизнеса.

Как учесть сезонность

Ровная загрузка круглый год бывает редко. Самый простой способ — для каждого месяца поставить коэффициент к обычной загрузке: 1,0 — обычный месяц, 0,75 — спад на четверть, 1,3 — пик.

Пример: у уборки в январе спад. При целевых 30 заказах и коэффициенте 0,75 выйдет около 22 заказов. Чистый доход: 22 × 1 980 − 13 200 = 43 560 − 13 200 = 30 360 ₽ вместо 46 200 ₽. Зато перед Новым годом загрузка может быть выше обычной — если хватит рук.

Не бойтесь показывать спады. План, где есть провальный январь и сильный декабрь, выглядит честнее ровного — а в разделе рисков можно написать, что вы делаете в слабые месяцы.

Что делать, если план не окупается за год

Если к 12-му месяцу нарастающий итог меньше стоимости проекта, это не всегда плохо, но комиссия спросит почему. Проверьте по порядку:

1. Смета. Нет ли в ней дорогих позиций, без которых можно начать? Сумма меньше 350 000 ₽ — это нормально.
2. Цены. Не ниже ли они рынка? Демпинг съедает доход.
3. Постоянные расходы. Нужна ли аренда с первого месяца или можно начать дома или с выезда к клиенту?
4. Дополнительные услуги. Иногда одна услуга с большим чеком (генеральная уборка, свадебный торт) заметно поднимает средний чек.

Если после всех проверок окупаемость всё равно больше года, объясните это в плане: например, дорогое оборудование служит несколько лет, а доход растёт во втором году.

Если вы ИП: как изменятся цифры

Возьмём ту же выручку за год — 772 500 ₽.

• Самозанятый заплатит налог 4%: 30 900 ₽.
• ИП на упрощёнке заплатит взносы 57 390 ₽ + 1% × (772 500 − 300 000) = 57 390 + 4 725 = 62 115 ₽. Налог 6% (46 350 ₽) меньше суммы взносов, поэтому ИП без работников может уменьшить его до нуля.

Разница — около 31 000 ₽ в год не в пользу ИП. Поэтому, если вам не нужны работники и перепродажа товаров, самозанятость обычно выгоднее. Подробнее — в статье «Бизнес-план для самозанятого».

Типичные ошибки в финплане

• Полная загрузка с первого месяца. Разгон — 3–6 месяцев.
• Московские цены в небольшом городе. Средний чек должен совпадать с рынком вашего города.
• Нет материалов на заказ. Выручка почти целиком «в прибыль» — так не бывает.
• Забыты проезд, реклама, связь. Постоянные расходы кажутся мелкими, но за год это десятки тысяч.
• Налог не по той ставке. 6% вместо 4% для самозанятого, взносы для самозанятого или, наоборот, их отсутствие у ИП.
• Цифры не совпадают. Итог в общей информации одни, в таблице — другие.

Остальные промахи — в статье «Ошибки в бизнес-плане».

Финплан без ручного счёта

ГрантПлан строит таблицу на 12 месяцев автоматически: берёт средний чек и загрузку для вашей ниши, добавляет разгон и сезонность, считает налог по выбранной форме, окупаемость и сравнение с прожиточным минимумом. Вы проверяете цифры и правите под свой город. Начать бесплатный черновик или посмотреть готовый финплан в примере для клининга.