Как платить налог самозанятому: сроки, способы и что будет за просрочку

Самозанятый платит налог раз в месяц: до 12-го числа налоговая присылает в приложение «Мой налог» готовую сумму, а заплатить её нужно не позднее 28-го числа того же месяца. Считать ничего не надо – приложение само складывает чеки и применяет ставки 4% и 6%. Декларацию самозанятые не сдают.

Если дохода в месяце не было, платить нечего и сообщать об этом никуда не нужно. Ниже – подробно: откуда берётся сумма, какими способами платят, что бывает за просрочку и как не оказаться без денег к 28-му числу.

Откуда берётся сумма налога

Налоговый период у самозанятого – календарный месяц. В него попадают все чеки, которые вы сформировали.

Ставки зависят от того, кто заплатил:

• 4% – если деньги пришли от физического лица;
• 6% – если от компании или индивидуального предпринимателя.

Приложение считает налог по каждому чеку отдельно и складывает. Поэтому у мастера, который работает и с людьми, и с салоном, в одном месяце будут обе ставки.

Пример. За месяц кондитер получил 48 000 ₽ от частных клиентов и 20 000 ₽ от кафе по договору.

• 48 000 × 4% = 1 920 ₽
• 20 000 × 6% = 1 200 ₽
• Итого налог: 3 120 ₽

Из этой суммы приложение само вычтет остаток налогового вычета, если он у вас ещё не израсходован. Пока бонус в 10 000 ₽ действует, ставки фактически ниже: 3% и 4%. Как это работает – в статье «Налоговый вычет самозанятого».

Сроки: две даты, которые нужно помнить

Что происходит	Когда
Налоговая присылает уведомление с суммой и реквизитами	не позднее 12-го числа месяца, следующего за месяцем дохода
Нужно заплатить	не позднее 28-го числа того же месяца

То есть налог за сентябрь придёт до 12 октября, а заплатить его надо до 28 октября включительно.

Ещё одно правило: если сумма налога за месяц оказалась меньше 100 ₽, её не выставляют отдельно, а прибавляют к налогу следующего месяца. Так бывает у тех, кто заработал совсем немного или только начал.

Первый налог у новичков часто приходит не сразу: доход за первый неполный месяц включают в расчёт вместе со следующим месяцем. Это нормально, паниковать не нужно.

Чем и как платить

Способов несколько, выбирайте удобный.

В приложении «Мой налог». Самый простой путь: открываете уведомление о налоге и платите картой прямо там. Комиссию приложение не берёт, но её может взять банк – смотрите на экран подтверждения.

Автоматическое списание. В приложении можно разрешить налоговой самой списывать налог с привязанной банковской карты в срок. Тогда о датах можно не думать – главное, чтобы к 28-му числу на карте лежала нужная сумма.

По реквизитам через банк. В уведомлении есть все реквизиты, включая QR-код. Можно заплатить в мобильном банке, в отделении или на почте.

Через банк, который работает с самозанятыми. Если вы зарегистрировались через банк из перечня ФНС, налог обычно платится в его же приложении.

Через уполномоченное лицо. Закон разрешает поручить уплату налога банку или электронной площадке, через которую вы работаете. За это с вас не имеют права брать отдельную плату.

Платить можно и раньше срока, и частями – главное, чтобы вся сумма ушла до 28-го числа.

Что будет, если просрочить

Спокойно: одна просрочка – не потеря статуса самозанятого и не штраф в десятки тысяч.

Что происходит на самом деле:

1. На неуплаченную сумму начинают начисляться пени – за каждый день просрочки.
2. Задолженность формирует отрицательное сальдо на едином налоговом счёте, и налоговая направляет требование об уплате.
3. Если требование не исполнить, долг могут взыскать принудительно – через банк или приставов.

Самозанятости за долг по налогу автоматически не лишают, но копить его бессмысленно: пени растут, а долг всё равно придётся закрыть.

Отдельно стоит знать про чеки. Штраф установлен именно за нарушение порядка передачи сведений о расчётах – то есть за невыданный или непробитый чек: 20% от суммы расчёта, а при повторном нарушении в течение шести месяцев – вся сумма расчёта. Это куда более дорогая ошибка, чем опоздание с налогом на неделю. Подробности – в статье «Чек самозанятого».

Частые ситуации

Дохода не было весь месяц. Налог не начисляется, платить нечего, отчётность сдавать не нужно. Статус самозанятого при этом сохраняется.

Клиент вернул товар или отменил услугу. Аннулируйте чек в приложении с указанием причины – сумма уйдёт из расчёта, налог пересчитают.

Забыли пробить чек, а деньги получили. Сформируйте чек задним числом – в приложении можно указать дату фактического расчёта. Лучше поздно, чем никогда: скрытый доход дороже.

Доход подошёл к 2,4 млн ₽ за год. Это лимит режима. При превышении право на налог на профессиональный доход теряется с даты превышения, и дальше налоги считаются по другим правилам. Что делать заранее – в статье «Лимит дохода самозанятого».

Налог кажется неправильным. Откройте список чеков за месяц и проверьте, всё ли верно: тип плательщика (человек или компания), суммы, нет ли задвоенных чеков. Большинство расхождений – из-за ставки 6% там, где должна быть 4%, или наоборот.

Как не остаться без денег к 28-му числу

Самая частая беда начинающих: деньги пришли, разошлись на материалы и жизнь, а к сроку платить нечем. Помогает простое правило – откладывать налог сразу в день поступления.

• Получили 5 000 ₽ от клиента – сразу отложите 200 ₽ (это 4%).
• Пришла оплата 30 000 ₽ от компании – отложите 1 800 ₽ (это 6%).
• Держите эти деньги отдельно: на другой карте, на накопительном счёте или просто конвертом.

Удобно завести для дела отдельную карту или счёт, чтобы доходы от работы не смешивались с домашними тратами. На что смотреть при выборе – в статье «Карта и счёт для самозанятого».

И ещё: закладывайте налог в цену услуги с самого начала, а не вычитайте его из уже посчитанной прибыли. Как считать цену – в статье «Как назначить цену на услугу».

Короткий чек-лист на каждый месяц

1. Пробивайте чек на каждую оплату – в день расчёта, если это наличные или карта.
2. Сразу откладывайте 4% или 6% от поступления.
3. После 12-го числа загляните в приложение: там будет сумма налога.
4. Проверьте список чеков, если сумма показалась странной.
5. Заплатите до 28-го числа или настройте автосписание.
6. Раз в квартал смотрите, сколько осталось до лимита 2,4 млн ₽ в год.

Налог и социальный контракт

Если вы оформили самозанятость ради своего дела, аккуратная уплата налога – это не только закон, но и ваша страховка. После окончания социального контракта соцзащита ещё 12 месяцев проверяет, сохранился ли статус и есть ли доход, а нулевые налоговые отчисления за этот период – основание отказать в следующем контракте.

Сам контракт на своё дело даёт до 350 000 ₽ плюс отдельно до 30 000 ₽ на обучение. Комиссия смотрит на бизнес-план: реалистичен ли доход, учтены ли налог и материалы, сходится ли смета с федеральными долями. ГрантПлан собирает такой план по ответам на простые вопросы – считает выручку, расходы и налог по месяцам, раскладывает смету по правилам 2026 года. Черновик бесплатный и без регистрации, полный комплект – 690 ₽: план в Word и PDF, смета в Excel с формулами и шпаргалка с вопросами комиссии. Одобрение зависит от комиссии, но честные цифры к ней располагают. Условия контракта – в статье «Социальный контракт для самозанятых», ответы на частые вопросы – в разделе «Вопросы».