Договор с самозанятым: образец 2026 и как составить без рисков

С самозанятым заключают обычный гражданско-правовой договор – чаще всего возмездного оказания услуг или подряда. Отдельной формы «договор с самозанятым» в законах нет, есть привычные конструкции Гражданского кодекса плюс несколько специальных пунктов: про статус исполнителя, про чек и про то, что будет, если статус слетит.

Главное отличие от работы с обычным физлицом: заказчик не платит за самозанятого НДФЛ и страховые взносы. Но взамен он обязан получить чек – без чека выплату нельзя учесть в расходах.

Каким договором оформляют работу

Выбор зависит от того, что именно делает исполнитель.

• Договор возмездного оказания услуг – когда важен процесс: уборка, маникюр, репетиторство, фотосъёмка, консультации, ведение соцсетей.
• Договор подряда – когда важен материальный результат: сшить шторы, собрать мебель, отремонтировать помещение, изготовить торт.

На практике разница невелика, и суды смотрят не на название, а на суть. Можно оформить и рамочный договор с приложениями-заявками: удобно, когда заказы повторяются.

Письменная форма нужна не всегда, но она в интересах обеих сторон. Самозанятому договор помогает получить деньги и доказать объём работ, заказчику – зафиксировать сроки и качество.

Что обязательно указать

Минимальный набор, без которого договор будет спорным:

1. Стороны. Для самозанятого – ФИО, паспортные данные, ИНН, реквизиты для перевода. Обязательно укажите, что исполнитель применяет налог на профессиональный доход.
2. Предмет. Что именно делается, в каком объёме, с каким результатом. «Оказание услуг» без расшифровки – плохая формулировка.
3. Сроки. Начало и окончание работ либо срок по каждой заявке.
4. Цена и порядок оплаты. Сумма, аванс, срок перевода. Цена самозанятого указывается без НДС и без удержания НДФЛ – налог он платит сам.
5. Порядок сдачи-приёмки. Акт или переписка, срок на замечания.
6. Обязанность выдать чек и последствия, если чека не будет.
7. Обязанность сообщить об утрате статуса самозанятого.
8. Ответственность и порядок расторжения.

Перед подписанием заказчик проверяет статус исполнителя на сайте ФНС по ИНН – сервис проверки статуса налогоплательщика показывает данные на конкретную дату. Это занимает минуту и снимает будущие споры.

Образец: из каких блоков собрать договор

Ниже – структура, по которой можно составить свой документ. Формулировки приведены как ориентир, а не как готовый юридический шаблон под любую ситуацию: если сумма крупная, покажите договор юристу.

1. Шапка. Название («Договор возмездного оказания услуг № 12»), город, дата.

2. Преамбула. «Иванова Мария Сергеевна, применяющая специальный налоговый режим „Налог на профессиональный доход“, именуемая далее Исполнитель, и ООО „Ромашка“ в лице директора…, именуемое далее Заказчик».

3. Предмет договора. «Исполнитель обязуется оказать услуги по пошиву комплектов постельного белья по образцам Заказчика в количестве 20 штук, а Заказчик – принять и оплатить их».

4. Сроки. «Услуги оказываются в период с 1 по 20 октября 2026 года».

5. Цена и порядок расчётов. «Стоимость услуг – 40 000 ₽. НДС не облагается в связи с применением Исполнителем налога на профессиональный доход. Оплата производится в течение 5 рабочих дней с даты подписания акта на банковский счёт Исполнителя».

6. Чек. «Исполнитель обязуется при получении оплаты сформировать чек в приложении „Мой налог“ и передать его Заказчику в день расчёта (при безналичных расчётах – не позднее 9-го числа следующего месяца)».

7. Статус исполнителя. «Исполнитель подтверждает, что состоит на учёте как плательщик налога на профессиональный доход, и обязуется письменно уведомить Заказчика об утрате этого статуса не позднее 3 рабочих дней».

8. Приёмка. Порядок подписания акта, срок на замечания.

9. Ответственность. Пени за просрочку оплаты, компенсация расходов заказчика при отсутствии чека.

10. Реквизиты и подписи.

Отдельный акт выполненных работ не обязателен по закону, но с компаниями его почти всегда подписывают: он подтверждает, что услуги приняты.

Чек важнее акта

Это тот пункт, на котором чаще всего спотыкаются обе стороны.

Организации и предприниматели не вправе учитывать выплаты самозанятому в расходах, если нет чека из приложения «Мой налог». Никакой акт, договор или платёжка чек не заменяют.

Для самозанятого правило простое: чек формируется при каждом расчёте. При оплате наличными и картой – сразу, при других безналичных расчётах – не позднее 9-го числа следующего месяца. За нарушение порядка передачи сведений о расчётах предусмотрен штраф: 20% от суммы, а при повторе в течение шести месяцев – вся сумма расчёта. Подробно – в статье «Чек самозанятого».

Если исполнитель потерял статус самозанятого и не сказал об этом, заказчик рискует доначислениями – поэтому пункт про уведомление в договоре не формальность.

Главный риск: договор признают трудовым

Заказчики иногда пытаются заменить штатных работников самозанятыми. Так делать нельзя, и проверяющие это видят.

Признаки, по которым отношения признают трудовыми:

• исполнитель работает по графику заказчика и подчиняется его правилам;
• он выполняет не конкретную работу, а постоянную трудовую функцию – «кассир», «водитель», «менеджер»;
• оплата фиксированная и дважды в месяц, как зарплата;
• заказчик предоставляет рабочее место, инструмент, форму;
• самозанятый работает только на одного заказчика годами.

Трудовой кодекс прямо запрещает заключать гражданско-правовые договоры, фактически регулирующие трудовые отношения, и позволяет признать такие отношения трудовыми. Ответственность по КоАП: для должностных лиц – от 10 000 до 20 000 ₽, для предпринимателей – от 5 000 до 10 000 ₽, для компаний – от 50 000 до 100 000 ₽. Плюс доначисление НДФЛ и взносов.

Как снизить риск: описывайте конкретный результат и объём, платите за результат, не привязывайте исполнителя к графику и не вписывайте в договор слова «должность», «рабочее время», «подчиняется».

Когда договор с самозанятым заключать нельзя

• С бывшим работодателем в течение двух лет после увольнения. Такие доходы не признаются объектом налога на профессиональный доход, и заказчику придётся удерживать НДФЛ и платить взносы, как за обычное физлицо.
• Если исполнитель фактически перепродаёт чужие товары. Перепродажа под режим не подпадает, нужен ИП.
• Если у исполнителя есть работники по трудовым договорам – он не может быть самозанятым.
• Если доход исполнителя за год превысил 2,4 млн ₽ – право на режим теряется. Подробнее – в статье «Лимит дохода самозанятого».

Памятка самозанятому: на что смотреть в чужом договоре

1. Цена – «на руки» или с учётом налога? Свой налог 4% или 6% вы платите сами, закладывайте его в цену заранее. Как считать – в статье «Как назначить цену».
2. Сроки оплаты. «В течение 30 банковских дней после подписания акта» – это долго; договаривайтесь заранее.
3. Объём работ. Размытые формулировки означают бесконечные правки без доплаты.
4. Штрафы. Проверьте, нет ли несоразмерных санкций только для вашей стороны.
5. График и подчинение. Если в договоре описан рабочий день, это признак подмены трудового договора – рискуют оба.
6. Чек. Помните про срок: при переводе на карту – до 9-го числа следующего месяца.

Если вы открываете своё дело

Договоры с компаниями – хороший признак: у дела появляются стабильные заказы. Часто на этом этапе упирается в оборудование: нужна вторая машинка, печь помощнее, нормальный инструмент.

На такой старт можно получить помощь государства: по социальному контракту на своё дело дают до 350 000 ₽ и отдельно до 30 000 ₽ на обучение. Деньги распределяют по правилам: не менее 70% на оборудование и материалы, до 10% на программы и разрешения, до 15% на аренду и имущественные обязательства, до 5% на продвижение. Решение принимает комиссия по бизнес-плану, который заявитель готовит сам.

ГрантПлан собирает этот план по ответам на простые вопросы: смета раскладывается по долям автоматически, доход считается с учётом налога и материалов. Черновик бесплатный и без регистрации, полный комплект – 690 ₽, и если комиссия вернёт план на доработку, переделаем бесплатно. Одобрение зависит от комиссии, обещать его нельзя, но аккуратные расчёты убирают самые частые поводы для отказа. Условия – в статье «Социальный контракт для самозанятых», ответы на вопросы – в разделе «Вопросы».