ИП или самозанятость для соцконтракта: что выбрать

Федеральные правила допускают оба варианта: малоимущий получатель контракта на бизнес регистрируется как ИП либо встаёт на учёт как самозанятый. Сумма и доли расходов одинаковы. Различаются налоги, взносы и ограничения: самозанятость дешевле и проще, но не подходит для работников, перепродажи товаров и пункта выдачи заказов. Участникам СВО нужна именно регистрация ИП. Ниже – как выбрать под вашу идею и не ошибиться с расчётом.

Что одинаково при обоих вариантах

Выбор статуса не влияет на главные условия:

• максимум на бизнес – до 350 000 ₽, одной суммой или частями;
• доли расходов: не менее 70% на основные средства и материалы, до 10% на программы и разрешения, до 15% на имущественные обязательства, до 5% на продвижение;
• нельзя покупать автотранспорт, мототранспорт, маломерные суда и самоходные машины;
• дело нужно вести весь срок контракта и ещё не менее 12 месяцев после окончания;
• при нарушении выплату возвращают.

Регистрация нужна после одобрения: выплата производится только после того, как соцзащита подтвердила регистрацию ИП или учёт в НПД. Федерального срока в днях нет, его задаёт регион. Если регистрация уже есть, повторно её оформлять не надо. Подробнее о самозанятых в контракте – в статье «Социальный контракт для самозанятых».

Чем различаются ИП и самозанятость

	Самозанятый (НПД)	ИП на УСН «доходы»
Налог	4% с оплат от людей, 6% от ИП и компаний	6%
Взносы за себя	нет обязательных	57 390 ₽ за 2026 год плюс 1% с дохода выше 300 000 ₽
Отчётность	чеки в «Мой налог»	декларация, учёт, касса при приёме оплаты за товар
Работники по трудовому договору	нельзя	можно
Перепродажа чужих товаров	нельзя	можно
Агентские договоры (в том числе ПВЗ маркетплейсов)	нельзя	можно
Лимит	2,4 млн ₽ в год	свои ограничения режима

Обратите внимание на последние три строки. Многие идеи «в торговлю» на самом деле нельзя реализовать на самозанятости: перепродавать чужие товары запрещено, продавать можно только то, что вы сделали сами. Например, пункт выдачи заказов Озон или Wildberries открывают только как ИП или ООО, потому что он работает по агентскому договору.

Есть и гибрид: ИП может применять НПД вместо УСН. Тогда вы предприниматель, но платите налог самозанятого, а взносы за себя за период применения НПД не платите. Сравнение режимов – в статье «Какое ИП открыть».

Пример: сколько стоит содержать статус за год

Мастер планирует выручку 50 000 ₽ в месяц, то есть 50 000 × 12 = 600 000 ₽ в год. Клиенты – обычные люди.

Самозанятый. 600 000 × 0,04 = 24 000 ₽ налога. Обязательных взносов нет.

ИП на УСН 6%. Налог по ставке: 600 000 × 0,06 = 36 000 ₽. Взносы: 57 390 ₽ плюс 1% с суммы свыше 300 000 ₽, то есть (600 000 − 300 000) × 0,01 = 3 000 ₽. Всего 60 390 ₽. Налог можно уменьшить на взносы, и он станет нулевым, но платить нужно 60 390 ₽.

Разница в пользу самозанятости: 60 390 − 24 000 = 36 390 ₽ в год, около 3 030 ₽ в месяц. Для дела, где чистый доход на старте невелик, это заметно. Взносы нужно платить и в течение 12 месяцев после контракта, когда соцзащита наблюдает за вашим доходом. Цифры ориентировочные.

Как считается налог самозанятого, подробно – в статье «Налог самозанятого: сколько платить».

Когда лучше самозанятость

• вы работаете один и услуга оказывается людям: красота, ремонт, шитьё, репетиторство, фото;
• вы производите товар сами: выпечка, изделия, сувениры (продажа собственной продукции разрешена);
• нужно минимум бумаг и расходов;
• выручка заведомо ниже 2,4 млн ₽ в год.

Идеи, которые вписываются в самозанятость, есть в статьях «Идеи бизнеса на дому» и «Идеи бизнеса для соцконтракта».

Когда нужен ИП

• планируете нанять помощника по трудовому договору;
• торговля: покупаете товар и перепродаёте;
• пункт выдачи заказов маркетплейса;
• работа по агентским договорам;
• вы участник СВО и получаете контракт по новой категории: по Правилам нужна регистрация ИП;
• ожидаете выручку выше лимита самозанятых.

ИП на УСН обязан также применять кассу при приёме оплаты за товар, а самозанятый выдаёт чек из «Мой налог». Как открыть ИП, вы найдёте в статье «Как открыть ИП».

Как выбор влияет на бизнес-план и защиту

Комиссия смотрит, чтобы форма соответствовала идее. Пункты, которые стоит прописать:

1. Форма и почему именно она: «Форма – самозанятый, работаю один, продаю собственные изделия».
2. Налог в финплане по вашей ставке, с расчётом в месяц.
3. Для ИП – взносы за себя отдельной строкой.
4. Соответствие ограничениям: нет работников, нет перепродажи, выручка не выше лимита.

Типичные вопросы на защите и ответы – в статье «Защита бизнес-плана на комиссии соцзащиты».

Что нельзя делать после выбора

• Менять статус без предупреждения. Закрытие ИП или снятие с учёта в НПД во время контракта, если вы не зарегистрировались заново в течение 10 рабочих дней, ведёт к прекращению контракта.
• Сообщать о прекращении деятельности с опозданием. О досрочном прекращении нужно уведомить соцзащиту в течение 3 рабочих дней.
• Показывать нулевой доход. Нулевые налоговые отчисления в течение 12 месяцев после контракта – основание отказать в новом.

Пошаговый выбор за пять минут

Ответьте на пять вопросов по очереди.

1. Вы участник СВО? Тогда контракт оформляют на ИП, вопрос решён.
2. Нужны ли наёмные работники по трудовому договору? Если да, выбирайте ИП.
3. Вы будете перепродавать товары или работать по агентскому договору? Если да, нужен ИП: например, для пункта выдачи заказов.
4. Выручка может превысить 2,4 млн ₽ в год? Тогда самозанятость не подойдёт.
5. Ни на один вопрос не ответили «да»? Скорее всего, вам достаточно самозанятости.

После выбора запишите форму в бизнес-план и добавьте налог в финансовый раздел. Если что-то остаётся неясным, задайте вопрос специалисту соцзащиты или центру «Мой бизнес»: региональные особенности они знают лучше. Если у вас уже есть открытый ИП, это отдельная ситуация, о ней мы писали в статье «Если ИП уже открыт: можно ли получить соцконтракт».

Коротко

Если вы работаете один и оказываете услуги, начните с самозанятости: она дешевле и проще. Если нужны работники, торговля или вы участник СВО, выбирайте ИП. Перед подачей позвоните в соцзащиту и уточните региональные требования. Затем соберите план в ГрантПлане: сервис посчитает налог и смету по правилам 2026 года. Одобрение решает комиссия, но аккуратный расчёт помогает избежать лишних вопросов.