Самозанятость: что это такое, кому подходит и в чём суть простыми словами

Самозанятость – это особый налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД). Вы работаете на себя без работодателя и без наёмных сотрудников и платите 4% с оплат от людей и 6% – от компаний и ИП. Регистрироваться как ИП не нужно, отчётов и деклараций нет, а налог налоговая считает сама по чекам из приложения «Мой налог». Это самый простой способ легально зарабатывать своим трудом – и самый простой способ оформить своё дело по социальному контракту.

Самозанятость простыми словами

Слово «самозанятый» в законе не встречается. Официально это плательщик налога на профессиональный доход по Федеральному закону от 27.11.2018 № 422-ФЗ. ФНС на своём сайте объясняет так: это гражданин, который получает доход от своей профессиональной деятельности – услуг, работ, продажи сделанных им товаров – и при этом не имеет ни работодателя, ни наёмных работников.

Как это выглядит в жизни:

1. Вы встаёте на учёт через приложение «Мой налог», Госуслуги или банк – без визита в налоговую.
2. Клиент платит вам за услугу или товар.
3. Вы формируете в приложении чек и отправляете клиенту.
4. В начале следующего месяца налоговая присылает сумму налога. Вы платите её до 28-го числа.

Самозанятым может быть и обычный человек, и ИП. Для обычного человека регистрация ИП не нужна, если только закон не требует её для конкретного вида деятельности.

Режим работает как эксперимент по всей России до 31 декабря 2028 года. Закон гарантирует: пока идёт эксперимент, ставки не повысят, а лимит дохода не снизят.

Кому подходит самозанятость, а кому нет

Кто может стать самозанятым

• граждане России;
• граждане стран ЕАЭС и Украины;
• ИП, у которых нет работников по трудовому договору (они переходят на НПД вместо своего режима).

Кому режим недоступен

По статье 4 закона № 422-ФЗ не могут быть самозанятыми те, кто:

• перепродаёт товары или имущественные права (продавать свои личные вещи можно);
• продаёт подакцизные товары и товары с обязательной маркировкой (есть узкие исключения);
• добывает или продаёт полезные ископаемые;
• нанимает работников по трудовому договору;
• работает на другого по договорам поручения, комиссии или агентским (с исключениями);
• доставляет товары и принимает за них оплату для других (кроме случаев с кассой продавца);
• применяет другой специальный налоговый режим;
• занимается майнингом или продаёт цифровую валюту;
• заработал больше 2,4 млн ₽ за календарный год.

Какие доходы через НПД не проводят

Статья 6 закона перечисляет доходы, с которых налог на профдоход не платят. Главное из них для обычного человека:

• зарплата по трудовому договору;
• доходы от нынешнего работодателя или бывшего, если с увольнения не прошло двух лет, – работать на него «как самозанятый» нельзя;
• продажа квартиры, машины, личных вещей;
• доходы госслужащих (кроме сдачи жилья в аренду);
• оплата «натурой», а не деньгами.

Кроме того, нельзя через НПД работать арбитражным управляющим, нотариусом, адвокатом, оценщиком, медиатором.

Сколько платит самозанятый

Ставки (статья 10 закона № 422-ФЗ):

• 4% – если платит обычный человек;
• 6% – если платит компания или ИП для своего бизнеса.

Бонус 10 000 ₽. Новому самозанятому налоговая даёт вычет: пока он не израсходован, ставка фактически 3% вместо 4% и 4% вместо 6%. Считать ничего не нужно – налоговая уменьшает налог сама.

Расходы не вычитаются. Налог считают со всей суммы, которую заплатил клиент. Если вы купили материалы на 10 000 ₽ и продали работу за 15 000 ₽, налог будет с 15 000 ₽.

Что не нужно платить. Самозанятый не платит НДФЛ с этих доходов, не сдаёт декларацию и не обязан платить фиксированные страховые взносы – даже если он ИП. Подробный расчёт с примерами – в статье «Налог самозанятого: сколько платить в 2026 году».

Пенсия. Раз взносы не платятся, пенсионный стаж сам не идёт. Самозанятый может добровольно вступить в систему пенсионного страхования и платить взносы – так стаж будет. О пособиях – в статье «Пособия для самозанятых».

Плюсы и минусы самозанятости

Плюсы	Минусы
Регистрация за несколько минут в телефоне	Нельзя нанимать работников
Низкий налог: 4% или 6%	Нельзя перепродавать товары
Нет деклараций и отчётов в налоговую	Потолок дохода – 2,4 млн ₽ в год
Нет обязательных взносов	Нет стажа без добровольных взносов
Налог считает налоговая сама	Нельзя вычесть расходы на материалы
Легально: чеки для клиентов и компаний	Чек нужно выдавать на каждую оплату

Главное правило – пробивать чеки. За неоформленный чек штраф: 20% от суммы, а при повторе в течение полугода – вся сумма расчёта. Как это делать – в статье «Чек самозанятого».

Как стать самозанятым

Есть четыре способа, все без визита в налоговую:

1. Мобильное приложение «Мой налог».
2. Веб-кабинет «Мой налог» на сайте ФНС.
3. Банк, который работает с ФНС по этому режиму.
4. Госуслуги.

Датой постановки на учёт считается день, когда вы отправили заявление. Пошаговая инструкция – в статье «Как стать самозанятым в 2026 году».

Самозанятость и социальный контракт

Для тех, кто хочет открыть своё дело по соцконтракту, самозанятость – самый простой вариант оформления. По Правилам, утверждённым постановлением Правительства № 1931, малоимущий заявитель по контракту на своё дело может выбрать: зарегистрироваться как ИП или встать на учёт как самозанятый. Сумма одна и та же – до 350 000 ₽. А по контракту на личное подсобное хозяйство постановка на учёт как самозанятого обязательна: продавать продукцию нужно именно в этом статусе.

Что важно знать:

• Деньги приходят после регистрации. Выплату перечисляют только после того, как соцзащита подтвердит, что вы встали на учёт. Когда регистрироваться, задаёт регион – уточните в соцзащите.
• Регион должен совпадать. Заявление подают в том регионе, где вы ведёте деятельность как самозанятый.
• Нельзя сняться с учёта. Вести дело нужно весь срок контракта и не меньше 12 месяцев после. Снятие с учёта во время контракта – основание потребовать вернуть всю выплату. Если снялись по ошибке и в течение 10 рабочих дней снова встали на учёт, контракт не прекращают, а оформляют допсоглашение.
• Налоги должны быть. Если за 12 месяцев после контракта вы не заплатили ни рубля налога, это основание отказать в следующем контракте.
• Участники СВО по контракту 2026 года регистрируются как ИП, но ИП может применять НПД.
• Торговля – не для НПД. Если бизнес-план строится на закупке и перепродаже товара, нужен ИП на другом режиме. Комиссия заметит противоречие.

Подробно – в статье «Социальный контракт для самозанятых».

Самозанятый или ИП: коротко о выборе

	Самозанятый (НПД)	ИП на УСН «доходы»
Налог	4% от людей, 6% от компаний и ИП	6%, регион может снизить до 1% для отдельных видов деятельности
Страховые взносы «за себя» за 2026 год	не обязательны	57 390 ₽ плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽
Работники	нельзя	можно
Перепродажа товаров	нельзя	можно
Лимит дохода	2,4 млн ₽ в год	для небольшого дела не ограничивает
Отчётность	нет	декларация раз в год

Для большинства дел по соцконтракту – маникюр, ремонт, выпечка, репетиторство, химчистка, сварка – хватает самозанятости. ИП нужен, если вы торгуете, нанимаете людей или ждёте оборот больше 2,4 млн ₽ в год. Как открыть ИП – в статье «Как открыть ИП».

Коротко

• Самозанятость – налог на профессиональный доход: 4% от людей, 6% от компаний и ИП.
• Нельзя: работники, перепродажа, доход больше 2,4 млн ₽ в год.
• Нет деклараций и обязательных взносов, но и стажа без добровольных взносов нет.
• По соцконтракту на своё дело самозанятость – самый простой путь, а для ЛПХ – обязательный статус.

Если вы решили оформить своё дело по соцконтракту как самозанятый, остаётся бизнес-план. Самое сложное в нём – сосчитать выручку, расходы и налог так, чтобы цифры сходились, и уложить смету в доли 70/10/15/5. В ГрантПлане это делает сервис: вы отвечаете на простые вопросы о деле, а план собирается по правилам 2026 года. Черновик – бесплатно и без регистрации, весь комплект – 690 ₽: план, подтверждение цен товарами с Маркета, маршрут подачи и шпаргалка на защиту. Готовые расчёты по нишам – в разделе «Примеры», ответы на частые вопросы – в разделе «Вопросы».