Самозанятый платит самозанятому: договор, чек и оплата

Да, один самозанятый может заплатить другому самозанятому – закон это не запрещает. Важны три вещи: правильная ставка налога у исполнителя, чек, который исполнитель обязан сформировать, и понятный договор или хотя бы переписка о том, что именно сделано за эти деньги.

Главная ловушка здесь – ставка. Если заказчик просто человек, применяющий налог на профессиональный доход, исполнитель платит 4%. Если заказчик зарегистрирован как ИП и тоже на этом режиме, для исполнителя ставка уже 6%. Разница небольшая, но чек, выбитый по неверной ставке, – это нарушение.

Можно ли самозанятому нанимать самозанятого

Ограничение в законе звучит так: плательщик налога на профессиональный доход не вправе иметь работников, с которыми состоит в трудовых отношениях. То есть нельзя взять человека в штат, оформить трудовой договор, вести табель и платить зарплату.

Привлечь другого самозанятого как исполнителя по гражданско-правовому договору – подряд, услуги – закон не запрещает. Типичные ситуации:

• мастер маникюра платит самозанятому мастеру за подмену на смене;
• кондитер отдаёт самозанятому курьеру доставку тортов;
• фотограф нанимает самозанятого ретушёра на обработку съёмки;
• мастер по ремонту зовёт напарника на объект;
• швея отдаёт часть раскроя другому самозанятому.

Разница между подрядом и трудовыми отношениями – в сути, а не в названии документа. Разовые и проектные задачи с оплатой за результат – это подряд. Ежедневная работа по графику, на вашем оборудовании, с подчинением и фиксированной ежемесячной суммой выглядит уже как трудовые отношения, и такой договор могут переквалифицировать. Если работа действительно постоянная, честнее рассмотреть ИП с наёмными работниками.

Ещё два ограничения режима, о которых стоит помнить обеим сторонам: на налоге на профдоход нельзя перепродавать чужие товары и нельзя работать по агентским договорам, кроме отдельных исключений. Что подходит под режим, а что нет, разбираем в статье «Виды деятельности самозанятых».

Ставка: когда 4%, а когда 6%

Ставки установлены статьёй 10 закона № 422-ФЗ:

• 4% – с доходов от физических лиц;
• 6% – с доходов от индивидуальных предпринимателей и организаций.

Теперь применим это к нашей ситуации.

Кто платит	Ставка у исполнителя
Самозанятый без статуса ИП (обычный человек)	4%
Самозанятый, зарегистрированный как ИП на НПД	6%
Организация	6%

Самозанятость – это налоговый режим, а не организационная форма. Человек может применять его и как обычное физическое лицо, и будучи ИП. Поэтому перед тем как выбить чек, исполнителю нужно знать, есть ли у заказчика статус ИП.

Спросить проще всего напрямую: «ты самозанятый как физлицо или как ИП?» Проверить – по ИНН на сайте налоговой: сервис показывает статус плательщика НПД, а сведения об ИП есть в открытом реестре. Как это сделать за минуту, описали в статье «Как проверить самозанятого по ИНН».

Если ошиблись со ставкой, чек можно аннулировать в «Мой налог» и сформировать заново с правильным признаком.

Договор: что в нём написать

Закон не требует письменного договора для каждой сделки между самозанятыми. Для мелких разовых работ достаточно переписки в мессенджере и чека. Но чем больше сумма и чем дольше работа, тем полезнее бумага – она защищает обоих.

Что стоит зафиксировать:

• Стороны. ФИО, ИНН, телефон. Обязательно укажите, что обе стороны применяют налог на профессиональный доход.
• Предмет. Что именно делается: «обработка 150 фотографий с фотосессии», а не «оказание услуг».
• Срок. Когда начали, когда сдаёте.
• Цена и порядок оплаты. Вся сумма сразу, аванс и остаток, оплата по факту.
• Как передаётся результат. Ссылка на облако, передача на объекте, акт.
• Обязанность исполнителя выдать чек после получения денег. Пункт короткий, но он снимает главный будущий спор.
• Что будет при просрочке или недостатках. Хотя бы одна фраза.

Договор можно подписать на бумаге, обменяться сканами или согласовать офертой – например, вы присылаете условия, исполнитель подтверждает их сообщением и приступает. Акт выполненных работ не обязателен, но для сложных или дорогих задач он полезен: в спорной ситуации он показывает, что результат приняли.

Чек – главный документ сделки

Чек формирует тот, кто получает деньги. То есть исполнитель, а не заказчик.

Порядок такой:

1. Исполнитель получает оплату.
2. В приложении «Мой налог» создаёт новую продажу: сумма, наименование услуги, признак плательщика – физическое лицо или юридическое лицо и ИП.
3. Если заказчик – ИП, дополнительно указывается его ИНН.
4. Готовый чек передаёт заказчику: ссылкой, файлом, в мессенджере, на бумаге или показав QR-код.

Заказчику-самозанятому чек не уменьшает налог: на этом режиме расходы вообще не вычитаются, налог считается со всей поступившей выручки. Но чек всё равно нужен – как доказательство, что деньги ушли за работу, а не просто так. Особенно если вы потом отчитываетесь по социальному контракту или спорите с исполнителем.

Если оплату вернули или чек выбит с ошибкой, его аннулируют в приложении и при необходимости создают новый. Подробно о правилах, сроках и передаче чека – в статье «Чек самозанятого».

Как переводить деньги

Никаких специальных требований к способу оплаты между самозанятыми нет.

• Перевод на карту по номеру телефона – самый частый вариант.
• Наличные – можно, чек формируется в день расчёта.
• Расчётный счёт обязателен только для ИП в ряде ситуаций; самозанятому без статуса ИП он не нужен.

Полезная привычка – в комментарии к переводу писать, за что платите: «за обработку фото, договор от 12.09». Через полгода вы не вспомните, что это был за перевод, а при любой проверке такая подпись экономит время.

И помните про лимит: доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн ₽ за календарный год. Лимит считается по доходам исполнителя, и деньги от другого самозанятого – такой же доход, как любой другой. Что происходит при превышении, разобрали в статье «Лимит дохода самозанятого».

Когда так делать не стоит

Несколько ситуаций, где схема «самозанятый платит самозанятому» работает плохо.

• Это на самом деле работа по найму. Постоянный график, ваше рабочее место, ежемесячная фиксированная сумма – риск переквалификации в трудовые отношения.
• Исполнитель – ваш бывший работник. В законе есть отдельное ограничение по доходам от бывшего работодателя; прежде чем оформлять такую сделку, проверьте условия в базе знаний ФНС по налогу на профдоход.
• Сделка прикрывает перепродажу. Если вы просто перепродаёте чужой товар, режим не подходит независимо от того, кто кому платит.
• Исполнитель отказывается выдавать чек. Без чека у вас нет подтверждения расхода, а у него – нарушение обязанностей плательщика НПД. Договаривайтесь о чеке до оплаты, а не после.
• Суммы уводят за лимит. Если исполнитель близок к 2,4 млн ₽ за год, крупный заказ может выбить его с режима прямо посреди работы.

Чек-лист сделки

1. Уточнили, есть ли у заказчика статус ИП, – от этого зависит ставка 4% или 6%.
2. Проверили статус самозанятого по ИНН на сайте налоговой.
3. Договорились об объёме, сроке и цене письменно – хотя бы в переписке.
4. Зафиксировали обязанность выдать чек.
5. Перевели деньги с понятным комментарием.
6. Исполнитель сформировал чек в «Мой налог» с правильным признаком и передал заказчику.
7. Обе стороны сохранили чек и переписку.

Если самозанятость нужна ради своего дела

Работа с другими самозанятыми обычно начинается тогда, когда заказов становится больше, чем можно сделать в одиночку. А это уже не подработка, а дело, которому нужны оборудование, материалы и вложения.

Если вы только начинаете и доход семьи ниже прожиточного минимума в вашем регионе, на старт можно получить по социальному контракту до 350 000 ₽ – на оборудование и материалы, а не на зарплату помощникам. Главное условие – бизнес-план, который одобрит межведомственная комиссия.

Такой план составляет ГрантПлан: вы отвечаете на простые вопросы о своём деле, а сервис собирает смету по федеральным долям 2026 года и считает доход с учётом налога. Черновик – бесплатно и без регистрации, весь комплект – 690 ₽: план, подтверждение цен товарами с Маркета, маршрут подачи и шпаргалка на защиту. Что даёт соцконтракт и кому он положен – в разделе «Социальный контракт».