Бизнес-план продуктового магазина: расчёты, наценка и образец

Продуктовый магазин в бизнес-плане для соцконтракта показать можно, но только как ИП и с честной строкой про товар. Скажем, вы хотите открыть магазин у дома и уже услышали, что на старт дают «до 350 000 ₽». Остаётся вопрос, хватит ли этого на холодильники, полки и сам товар. На оборудование и первые месяцы аренды хватит, а на стартовый запас продуктов, скорее всего, нет, и комиссия это знает.

Поэтому план строят вокруг витрин, холодильников, стеллажей и кассы, а деньги на товар берут из своих средств или из рассрочки у поставщиков. Дальше разберём на примере магазина у дома 40–50 м² в арендованном помещении: смету, наценку, налог и окупаемость. Что значит «ориентировочно», сказано в конце статьи.

Возьмут ли магазин в соцконтракт

Торговля есть в федеральном перечне направлений для ИП, но решает перечень вашего региона. Спросите в соцзащите, входит ли торговля в список приоритетных, и сделайте это до того, как начнёте считать смету: отказ по направлению хорошим планом не исправить.

Спрос на продукты стабильный, люди ходят в магазин каждый день, и поток покупателей понятен. Зато наценка низкая, рядом стоят сети и такие же магазины «у дома», товар портится, а запас нужно купить сразу. Поэтому комиссия смотрит, чем вы отличаетесь от магазина через дорогу: расположением, ассортиментом, работой допоздна.

Если у вас больше навыка, чем денег на запас, сравните идеи: в статье «Идеи бизнеса для соцконтракта» есть варианты, где почти не нужно вкладываться в товар.

Сначала узнайте, входит ли торговля в ваш региональный список, потом считайте.

Кем регистрироваться, если вы продаёте чужие продукты

Магазин перепродаёт покупной товар, а самозанятому по закону о налоге на профессиональный доход это запрещено. Значит, вам нужен ИП, чаще всего на упрощёнке. Чем «доходы» 6% отличаются от «доходов минус расходы» 15%, мы разобрали в статье «ИП на УСН». Для магазина, где закупка занимает большую часть выручки, обычно выгоднее 15%, если расходы подтверждены документами.

С ИП приходят ещё три обязанности:

• Касса. Раз вы принимаете деньги за товар, нужна онлайн-касса по закону о контрольно-кассовой технике. Закладывайте её в смету.
• Взносы. За 2026 год фиксированные взносы ИП – 57 390 ₽, плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽.
• Работники. Продавцов брать можно, но их зарплата и взносы становятся постоянными расходами. К тому же с работниками налог по 6% уменьшается на взносы только наполовину. В примерах ниже вы работаете один.

Требования к маркировке товаров (например, молочной продукции и воды), к помещению и санитарные нормы зависят от ассортимента, так что уточните их в Роспотребнадзоре и в налоговой. Алкоголь по соцконтракту продавать нельзя: самозанятым подакцизные товары запрещены, а оборот алкоголя лицензируется отдельно.

Магазин с покупным товаром открывают как ИП, и кассу с взносами нужно посчитать сразу.

Можно ли купить товар на деньги контракта

Это самое спорное место в плане магазина. Правила говорят, что основная часть суммы идёт на основные средства и материально-производственные запасы. Слово «запасы» может означать и товар для перепродажи, но принимают ли его в смету, решает регион и комиссия.

Поэтому не рассчитывайте на товар, пока не проверили. Сделайте так:

1. Спросите в соцзащите заранее: принимают ли закупку товара в смету и в каком объёме.
2. Основу сметы сделайте из оборудования: витрин, холодильников, кассы, стеллажей. Такие траты легко подтвердить чеками и фото.
3. Если товар в смету не входит или входит частично, покажите в плане, откуда возьмёте деньги на запас: свои средства, рассрочка или отсрочка платежа у поставщиков.

Не пишите, что весь товар куплен на выплату, если вы в этом не уверены. Честная строка «запас за свои» вызывает меньше вопросов, чем уверенное утверждение, которое комиссия не сможет подтвердить.

Оборудование в смету, товар отдельной строкой и с понятным источником денег.

Как выглядит смета на 350 000 ₽

Магазин у дома 40–50 м², помещение в аренде. Цены – ориентиры для среднего города.

Статья	Сумма
Холодильные витрины, 2 шт. по 45 000 ₽	90 000 ₽
Морозильный ларь	30 000 ₽
Торговые стеллажи, 8 шт. по 6 000 ₽	48 000 ₽
Прилавок с кассовой зоной	35 000 ₽
Онлайн-касса с фискальным накопителем	30 000 ₽
Сканер штрихкодов	6 000 ₽
Торговые весы	12 000 ₽
Ценникодержатели, корзины, тележка	8 500 ₽
Пакеты, ценники, чековая лента	8 000 ₽
Итого оборудование и материалы	267 500 ₽ (76,4%)
Аренда, 2 месяца по 25 000 ₽	50 000 ₽ (14,3%)
Товароучётная программа на год и электронная подпись	15 000 ₽ (4,3%)
Продвижение: вывеска в карточках, карты, соцсети	17 500 ₽ (5,0%)
Всего	350 000 ₽

Проверка: 267 500 + 50 000 + 15 000 + 17 500 = 350 000 ₽. Аренда не больше 15%, программы не больше 10%, реклама не больше 5%, оборудование и материалы больше 70%.

Теперь посмотрите, чего в таблице нет: товара для продажи. Для магазина у дома в среднем городе стартовый запас, по ориентировочным оценкам, стоит несколько сотен тысяч рублей, а точную сумму даст ваш ассортимент и ваши поставщики. Если запас закупается на свои деньги, так и напишите в плане.

Ещё две вещи, о которых часто забывают. Обучение оплачивается отдельно, до 30 000 ₽. А купить автомобиль, например для развозки товара, на деньги контракта нельзя. Подробнее о том, как собирать смету, – в статье «Смета по соцконтракту».

Смета сходится по долям, но запас товара в неё не влез, и это надо показать открыто.

Сколько вы заработаете: наценка и выручка

Наценка – это надбавка к закупочной цене. Для среднего города ориентир 20–30% по магазину в целом. На хлеб, молоко и сахар она меньше, на кондитерку, напитки, сыры и нарезку больше. В плане берите среднюю наценку, а не самую высокую.

Посчитаем на примере. Вы стоите за прилавком сами, без продавцов, в день 80 чеков, средний чек 350 ₽, наценка 25%. Проверьте эти ориентиры по своему району.

Показатель	В месяц
Выручка: 80 × 350 ₽ × 30 дней	840 000 ₽
Закупка товара: 840 000 ÷ 1,25	672 000 ₽
Валовая прибыль	168 000 ₽
Списания и порча, 3% выручки	25 200 ₽
Аренда	45 000 ₽
Коммунальные услуги	12 000 ₽
Связь, интернет, сервис кассы	3 000 ₽
Реклама	3 000 ₽
Прибыль до налогов и взносов	79 800 ₽

Проверка: 168 000 − 25 200 − 45 000 − 12 000 − 3 000 − 3 000 = 79 800 ₽.

Из этих 79 800 ₽ ещё нужно заплатить налог и взносы. Годовая выручка около 10 080 000 ₽, а значит, кроме фиксированной части придётся платить 1% с суммы свыше 300 000 ₽.

Взносы ИП за год	Сумма
Фиксированные взносы	57 390 ₽
1% с дохода: (10 080 000 − 300 000) × 1%	97 800 ₽
Всего за год	155 190 ₽
В среднем в месяц	12 932 ₽

Теперь сравним два режима.

Показатель	УСН 6%	УСН 15%
Налог до вычета взносов	840 000 × 6% = 50 400 ₽	(79 800 − 12 933) × 15% ≈ 10 030 ₽
Взносы «за себя»	12 932 ₽	12 932 ₽
Налог к уплате	50 400 − 12 932 = 37 468 ₽	≈ 10 030 ₽
Остаётся в месяц	29 400 ₽	≈ 56 838 ₽

Проверка для 6%: 79 800 − 12 932 − 37 468 = 29 400 ₽. Для 15%: 79 800 − 12 932 − 10 030 ≈ 56 838 ₽. Минимальный налог на 15% – 1% от выручки, то есть 8 400 ₽ в месяц. Он меньше расчётного, поэтому не применяется.

Разница почти вдвое: при низкой марже и большой закупке «доходы минус расходы» выгоднее. В плане для комиссии покажите оба варианта или тот, что выбрали, и объясните почему.

У магазина с большой закупкой режим 15% оставляет вам заметно больше.

Когда окупится запас товара

Допустим, стартовый запас стоит 400 000 ₽ (ориентир, ваш будет другим). При остатке около 56 800 ₽ в месяц он вернётся примерно за 7 месяцев стабильной работы. Но в первые месяцы чеков меньше, поэтому реалистичнее 8–12 месяцев.

Не рисуйте в плане 80 чеков с первого дня: на старте их будет 40–50, а базу покупателей вы набираете месяцами. Сезонность у продуктов небольшая: продажи чуть выше в декабре и летом, когда едут на дачи и в отпуска, и ниже в январе.

Закладывайте в окупаемость разгон, а не расчётный идеал.

Что спросит комиссия

Вопросов немного, и все они про одно: можно ли вам доверить деньги.

1. Почему именно магазин и где помещение? Адрес, поток людей, конкуренты рядом.
2. Чем вы лучше магазина через дорогу? График, ассортимент, свежесть, доставка домой.
3. На что пойдут деньги контракта, а на что свои? Отдельно оборудование и запас товара.
4. Кто поставщики и на каких условиях? Договоры, отсрочка, минимальный заказ.
5. Как вы будете списывать просрочку? Скоропортящиеся товары – риск.
6. Кто заменит вас в выходной? Подмена, работники.

Полный список вопросов и ответов – в статье «Защита бизнес-плана на комиссии».

На каждый вопрос нужен ответ с адресом, договором или цифрой.

Из-за чего план по магазину возвращают

• Самозанятость вместо ИП. Перепродажа на НПД запрещена, поэтому план вернут сразу.
• Весь товар в смете. Без согласия соцзащиты это риск для всей сметы.
• Наценка 50%. Магазин у дома с такой наценкой на весь ассортимент не работает.
• Нет кассы. Продавать без кассы обычно нельзя, исключения уточняйте в налоговой.
• Нет запаса на первые месяцы. Пока вы набираете покупателей, магазин часто работает в ноль.

Что сделать дальше

1. Спросите в соцзащите: входит ли торговля в региональный перечень и принимают ли закупку товара в смету.
2. Соберите предложения поставщиков и цены конкурентов в районе.
3. Решите, какой налоговый режим выбрать, и посчитайте оба варианта.
4. Составьте план и смету по долям 2026 года.

Так история с «до 350 000 ₽» перестанет быть загадкой: вы будете знать, что пойдёт в оборудование, откуда возьмётся запас и сколько магазин оставит вам в месяц. Чтобы проверить идею на цифрах, откройте ГрантПлан: черновик бесплатный. Вопросы – на странице «Вопросы».

И последнее: все цифры в статье ориентировочные. Справочника по этой нише у нас нет, диапазоны собраны как типичные для среднего города, а требования к торговым помещениям и ставки УСН в вашем регионе могут отличаться. Подставьте цены своих поставщиков и конкурентов, а фактические взносы и налог считайте по итогам периода: расчёт выше упрощён.